Муниципальный сайт

ПОСТАНОВЛЕНИЕ №73 от 20.10.2011г.Об утверждении Положения о порядке проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных и бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе муниципального образования

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

РЕСПУБЛИКА ХАКАСИЯ

АСКИЗСКИЙ РАЙОН

 

Администрация муниципального образования

Бирикчульский сельсовет

 

                                                      ПОСТАНОВЛЕНИЕ                                                  от  20.10.2011                                     с. Бирикчуль                                        № 73

 

Об утверждении Положения о порядке   проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных и бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе муниципального образования

 

В соответствии со статьей 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», статьей 3 Федерального закона от 03.11.2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», руководствуясь ст. 41 Устава, утвержденного решением Совета депутатов МО Бирикчульский сельсовет №17 от 28.12.2005г,  постановляю:

 

          1.Утвердить Положение о порядке проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных и бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе муниципального образования (приложение № 1).

  1. Настоящее Постановление вступает в силу со дня принятия

 

 

 

 

Глава муниципального Образования

Бирикчульский сельсовет                                                    А.А.Щекочихин

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Утверждено постановлением  главы

муниципального образования

Бирикчульский сельсовет

                                                          от 20.10.2011г № 73

 

 

Положение о порядке проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных и бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в финансовом органе муниципального образования

 

  1. Общие положения

 

1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок осуществления бухгалтерией  (далее — финансовый орган) проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финансовом органе.

1.2. При осуществлении операций со средствами муниципальных автономных учреждений, которым в установленном законодательством Российской Федерации и муниципальными правовыми актами Бирикчульского сельсовета случае открываются лицевые счета в финансовом органе (далее — клиенты), информационный обмен между клиентом и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее — в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Бирикчульского сельсовета  на основании договора на открытие и обслуживание лицевого счета для учета операций со средствами муниципального автономного учреждения согласно приложению № 1 к настоящему Положению, заключенного между клиентом и финансовым органом.

Если у клиента или финансового органа отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее — на бумажном носителе).

1.3. Финансовый орган для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет, предназначенный для учета средств муниципальных автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности (далее — счет).

 

  1. Порядок проведения кассовых выплат

 

2.1. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовый орган в электронном виде или на бумажном носителе заявки на оплату расходов согласно Приложению № 2 к настоящему Положению, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства и требованиями, установленными настоящим Положением (далее — расчетные документы).

При этом в расчетном документе:

в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика — клиента;

в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле «Плательщик» указываются полное наименование финансового органа, в скобках — полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в финансовый орган.

Номер лицевого счета, указанный в поле «Назначение платежа» расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в финансовом органе лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами муниципальных автономных учреждений (далее — лицевой счет клиента).

2.2. Финансовый орган отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

— если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт не в финансовом органе;

— нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Положением.

2.3. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), финансовый орган не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

— при информационном обмене между финансовым органом и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ со штампом «Отказано» с указанием причины возврата;

— при информационном обмене между финансовым органом и клиентом в электронном виде возвращает клиенту расчетный документ в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

2.4. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Положением, финансовый орган осуществляет перечисление средств со счета.

 

  1. Порядок проведения операций по обеспечению

наличными денежными средствами

 

3.1. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом финансовому органу в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» к счету в учреждении банка (далее — счет № 40116) в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 г. № 89н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее — Правила) для получателей бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в финансовом органе, с учетом установленных настоящим Положением особенностей заполнения заявки на получение наличных денег согласно Приложению № 3 к настоящему Положению (далее — Заявка) и Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).

3.2. Оформление Заявки осуществляется с учетом следующих особенностей:

В заголовочной части Заявки реквизиты «Главный распорядитель бюджетных средств», «Наименование бюджета», «Финансовый орган» не заполняются.

В кодовой зоне Заявки коды «по Сводному реестру», «Глава по БК», «Предельная дата исполнения» и «Учетный номер обязательства» не проставляются.

Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в финансовый орган.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

В графе 2 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных денег» Заявки указывается вид средств: — «средства юридических лиц».

3.3. Финансовый орган принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Положением;

— суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента, указанном в кодовой зоне Заявки.

3.4. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:

— в поле «Получатель» указывается полное наименование финансового органа, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;

— в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа «Отчет о наличном денежном обороте» (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренной нормативными актами Банка России.

3.5. Заявка представляется в финансовый орган в электронном виде и на бумажном носителе.

 

  1. Порядок проведения операций по невыясненным поступлениям

 

4.4. Суммы, зачисленные на счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее — невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете.

4.5. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в финансовый орган уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (далее — Уведомление).

4.6. Финансовый орган на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее — Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения финансовым органом операции без списания-зачисления средств на счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

4.7. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10  рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в финансовый орган Уведомление, финансовый орган на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета плательщику.

4.8. Суммы поступлений на счет, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений согласно Приложению № 4 к настоящему Положению на основании расчетных документов, Уведомлений и Справок финансового органа.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

 

  1. Выписка из лицевых счетов

 

5.1. Финансовый орган в день поступления выписки банка со счета учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента.

5.2. Информация о проведенных операциях на лицевом счете клиента отражается в выписках из соответствующих лицевых счетов                                                                                  5.3. При информационном обмене между финансовым органом и клиентом на бумажных носителях финансовый орган направляет клиенту Выписку из лицевого счета муниципального автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.

 

 

 

  1. Организация документооборота

 

6.1. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших от клиента в финансовый орган на бумажном носителе, производится в день их поступления в финансовый орган в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финансовым органом с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенного между банком и финансовым органом.

6.2. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, производится уполномоченным работником финансового органа.

6.3. На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового органа с указанием даты принятия и даты исполнения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 1

                                                          к Положению о порядке проведения кассовых

                                                          выплат за счет средств муниципальных

                                                          автономных и бюджетных учреждений,

                                                          лицевые счета которым открыты в финансовом

                                                          органе муниципального образования

 

«___» _______ 20___ г.

 

___________ (наименование местной администрации муниципального образования), именуемая в дальнейшем «Финансовый орган», в лице руководителя __________ (наименование структурного подразделения местной администрации в сфере финансов) ____________, действующего на основании доверенности от «___» _________ 20__ г., с одной стороны и _____________________, именуемый в дальнейшем «Клиент», в лице ___________________________________________, действующего на основании ____________________________________________, с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

 

  1. Предмет договора

 

1.1. Предметом настоящего Договора является:

1.1.1. Открытие и обслуживание Финансовым органом лицевого счета для учета операций со средствами муниципального автономного учреждения ______________________________________________ (наименование лицевого счета) (в дальнейшем – «лицевого счета Клиента») и осуществления операций по нему.

 

  1. Права и обязанности сторон

 

2.1. Финансовый орган обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ведения лицевых счетов __________ (наименование структурного подразделения местной администрации в сфере финансового управ), утвержденной постановлением местной администрации ________ (реквизиты муниципального правового акта);

2.1.2. Осуществлять операции по лицевому счету Клиента на основании электронных документов Клиента, поступивших по системе ______________ (наименование системы, например «АЦК-финансы»), в соответствии с Положением о порядке работы с электронной цифровой подписью в  ______________ (наименование системы, например «АЦК-финансы»), утвержденным правовым актом главы муниципального образования ________ (реквизиты муниципального правового акта);

2.1.3. Своевременно отражать на лицевом счете Клиента операции по движению средств;

2.1.4. Исполнять заявки по операциям на лицевом счете Клиента в пределах имеющихся на счете средств;

2.1.5. Выдавать выписки с лицевого счета Клиента в электронном виде, а в случае отсутствия технической возможности — на бумажном носителе;

2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету Клиента;

2.1.8. Представлять информацию третьим лицам о движении денежных средств по лицевому счету Клиента с согласия Клиента, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, без его согласия.

2.2. Финансовый орган имеет право:

2.2.1. Требовать от Клиента правильности оформления документов, представленных в Финансовый орган для открытия лицевого счета Клиента;

2.2.2. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную с операциями по его лицевому счету;

2.2.3. Осуществлять текущий контроль за ведением операций по лицевому счету.

2.3. Клиент обязуется:

2.3.1. Представлять в Финансовый орган документы, необходимые для открытия счета и проведения соответствующих операций по нему, соблюдать порядок оформления документов;

2.3.2. Обеспечивать использование средств бюджета по целевому назначению;

2.3.3. Своевременно сообщать в Финансовый орган об изменениях юридического адреса, наименования и другую информацию, связанную с обслуживанием счета;

2.3.4. Уведомлять Финансовый орган об ошибочно зачисленных или снятых суммах в течение 3-х рабочих дней;

2.3.5. Представлять в Финансовый орган документы, необходимые для осуществления операций по лицевому счету, в течение операционного дня с 8-00 час. до 12-00 час.;

2.3.6. Представлять в Финансовый орган документы за 2 дня до получения наличных денежных средств.

2.4. Клиент имеет право:

2.4.1. Контролировать своевременность зачисления и списания денежных средств по своему лицевому счету;

2.4.2. Получать от Финансового органа всю необходимую информацию по своей работе со средствами муниципального автономного учреждения.

 

  1. Ответственность сторон

 

3.1. Финансовый орган не несет ответственности за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметические ошибки.

3.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

3.3. Финансовый орган не несет ответственности за выполнение распоряжений лиц, не имеющих право распоряжения на лицевом счете, если финансовый орган не был своевременно уведомлен об этих обстоятельствах.

3.4. Стороны несут ответственность за исполнение обязательств по договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

 

  1. Срок действия договора

 

4.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до _____________ 20___ г.

4.2. Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным, и имеет одинаковую юридическую силу.

4.3. Договор считается пролонгированным на неопределенный срок и на тех же условиях, если за 15 дней до истечения срока действия договора ни одна из сторон не уведомила другую письменно о его прекращении.

 

  1. Юридические адреса сторон

________________________________                   ____________________________________

 

 

 

 

 

Приложение № 2

                                                          к Положению о порядке проведения кассовых

                                                          выплат за счет средств муниципальных

                                                          автономных и бюджетных учреждений,

                                                          лицевые счета которым открыты в финансовом

                                                          органе муниципального образования

 

┌───────┐

│0401060│

└───────┘

ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ

РАСХОДОВ                                         ____________ _____________

Дата      Вид платежа

Сумма   │

прописью│

────────┴──────┬─────────────┬────────┬────────────────────────────────────

ИНН            │КПП          │Сумма   │

───────────────┴─────────────┤        │

│        │

├────────┼────────────────────────────────────

│Сч. №   │

Плательщик                   │        │

─────────────────────────────┼────────┤

│БИК     │

├────────┤

│Сч. №   │

Банк плательщика             │        │

─────────────────────────────┼────────┼────────────────────────────────────

│БИК     │

├────────┤

│Сч. №   │

Банк получателя              │        │

───────────────┬─────────────┼────────┤

ИНН            │КПП          │Сч. №   │

───────────────┴─────────────┤        │

│        │

├────────┼───┬───────────┬────────────────────

│Вид оп. │   │Срок плат. │

├────────┤   ├───────────┤

│Наз. пл.│   │Очер. плат.│

├────────┤   ├───────────┤

Получатель                   │Код     │   │Рез. поле  │

──────────────────┬──────────┴────────┴───┼───────────┴───────────────────┐

│                       │                               │

──────────────────┴───────────────────────┴───────────────────────────────┘

Назначение платежа ____________________________________________________

Подписи                  Отметки банка

М.П. __________________________________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 3

                                                          к Положению о порядке проведения кассовых

                                                          выплат за счет средств муниципальных

                                                          автономных и бюджетных учреждений,

                                                          лицевые счета которым открыты в финансовом

                                                          органе муниципального образования

 

┌────┐

Заявка на получение наличных денег № ________________         │Коды│

├────┤

│    │

├────┤

от «___» ______________ 20___ г.               Дата │    │

├────┤

Наименование клиента ______________________      по Сводному реестру │    │

├────┤

Номер лицевого │    │

счета клиента │    │

├────┤

Главный распорядитель                                    Глава по БК │    │

бюджетных средств         __________________________                 │    │

├────┤

Наименование бюджета      __________________________                 │    │

├────┤

Финансовый орган          __________________________                 │    │

├────┤

Наименование органа                                          по КОФК │    │

Федерального казначейства __________________________                 │    │

├────┤

Предельная дата │    │

исполнения │    │

├────┤

Учетный номер │    │

обязательства │    │

├────┤

Единица измерения: руб.                                      по ОКЕИ │383 │

└────┘

  1. Реквизиты чека

 

№ п/п Сумма в
рублях
Номер
чека
Серия
чека
Дата
чека
Срок действия чека Символ кассового плана
1 2 3 4 5 6 7
Итого

 

Руководитель

(уполномоченное лицо) _____________ _____________ _________________________

(должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) _____________ _____________ _________________________

(должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)

«___» _____________ 20__ г.                              Номер страницы ___

Всего страниц ___

 

с. 2

 

Номер Заявки на получение наличных денег _____

от «___» ______________ 20__ г.

 

 

Приложение № 4

                                                          к Положению о порядке проведения кассовых

                                                          выплат за счет средств муниципальных

                                                          автономных и бюджетных учреждений,

                                                          лицевые счета которым открыты в финансовом

                                                          органе муниципального образования

 

ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА НЕВЫЯСНЕННЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ №                         ┌───────┐

с «__» ______________ по «__» _____________ ________ г.            │ Коды  │

├───────┤

Форма по │       │

КФД │0511015│

├───────┤

Наименование органа, осуществляющего                          Дата │       │

кассовое обслуживание                                              ├───────┤

исполнения бюджета ______________                                  │       │

├───────┤

Наименование бюджета ______________                                │       │

├───────┤

│       │

├───────┤

Единица измерения: руб.                                    по ОКЕИ │  383  │

└───────┘

┌──────┬──────────┬─────────────┬─────┬────────┬──────────────┬────────────┐

│Дата  │Платежный │ Плательщик  │ Код │Сумма по│ Номер счета  │Причина, по │

│зачис-│ документ │             │ по  │докумен-│              │  которой   │

│ления ├─────┬────┼─────┬───┬───┤ОКАТО│   ту   ├──────┬───────┤  документ  │

│  на  │номер│дата│наи- │ИНН│КПП│     │ (сумма │  по  │  по   │ отнесен к  │

│ счет │     │    │мено-│   │   │     │ списа- │дебету│кредиту│невыясненным│

│      │     │    │вание│   │   │     │  ния)  │      │       │поступлениям│

├──────┼─────┼────┼─────┼───┼───┼─────┼────────┼──────┼───────┼────────────┤

│  1   │  2  │ 3  │  4  │ 5 │ 6 │  7  │   8    │  9   │  10   │     11     │

└──────┴─────┴────┴─────┴───┴───┴─────┼────────┼──────┴───────┴────────────┘

Итого│        │

└────────┘

 

┌────────────┐

Всего с начала года │            │

├────────────┤

в том числе за период │            │

└────────────┘

┌────────────┐

Остаток на конец периода │            │

└────────────┘

┌────────────┐

Количество невыясненных │            │

документов │            │

└────────────┘

Начальник отдела        _____________________ __________________________

(подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель             _____________________ __________________________

(подпись)         (расшифровка подписи)

«________» ________________ 200___ г.

 

Пока нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

 необходимо принять правила конфиденциальности

Рубрики

Свежие комментарии

    Декабрь 2018
    Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
    « Ноя    
     12
    3456789
    10111213141516
    17181920212223
    24252627282930
    31